股票簡(jiǎn)稱：神馳機(jī)電????????????????????股票代碼：603109

?????????神馳機(jī)電股份有限公司

(資料圖)

??????????????????與

???申萬(wàn)宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司

???????關(guān)于神馳機(jī)電股份有限公司

???向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請(qǐng)文件的

??????審核問詢函的回復(fù)（第二輪）

??????????????（修訂稿）

??????????保薦人（主承銷商）

（新疆烏魯木齊市高新區(qū)（新市區(qū)）北京南路358號(hào)大成國(guó)際大廈20樓2004室）

?????????????二〇二三年八月

上海證券交易所：

?????貴所于2023年8月4日出具的《關(guān)于神馳機(jī)電股份有限公司向不特定對(duì)象發(fā)

行可轉(zhuǎn)債申請(qǐng)文件的審核問詢函》（上證上審（再融資）〔2023〕552號(hào)）（以

下簡(jiǎn)稱“審核問詢函”）已收悉。神馳機(jī)電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“神馳機(jī)電”、

“發(fā)行人”、“公司”）與申萬(wàn)宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“保薦機(jī)

構(gòu)”或“保薦人”）、國(guó)浩律師（重慶）事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人律師”）、天職

國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“申報(bào)會(huì)計(jì)師天職國(guó)際”）等

相關(guān)方，本著勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，就審核問詢函所提問題逐條進(jìn)行了

認(rèn)真討論、核查和落實(shí)，現(xiàn)回復(fù)如下，請(qǐng)予審核。

?????如無(wú)特別說明，本審核問詢函回復(fù)中的簡(jiǎn)稱與《募集說明書》中簡(jiǎn)稱具有

相同含義。本問詢函回復(fù)中的字體代表以下含義：

黑體（加粗）???????????審核問詢函所列問題

宋體???????????????對(duì)審核問詢函所列問題的回復(fù)

楷體（加粗）???????????涉及對(duì)募集說明書等申請(qǐng)文件的修改內(nèi)容

?????在本審核問詢函回復(fù)中，若合計(jì)數(shù)與各分項(xiàng)數(shù)值相加之和或相乘在尾數(shù)上

存在差異，均為四舍五入所致。

?????????????????????????????????????????????????????????目??????????錄

??問題?1.關(guān)于前次募投項(xiàng)目

??根據(jù)前次審核問詢回復(fù)，1）公司前次募集資金到位時(shí)間為?2019?年?12?月

規(guī)劃可能調(diào)整導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)擱置，直至?2022?年?4?月公司收購(gòu)了重慶精進(jìn)能源有

限公司?100%股權(quán)（該公司擁有?203,022?平方米的土地）后土地問題得以解決；

行議案；2）公司本次募投項(xiàng)目“移動(dòng)電源及戶用儲(chǔ)能生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”實(shí)施土地

為北碚區(qū)蔡家組團(tuán)?B?標(biāo)準(zhǔn)分區(qū)?B24-1/02?地塊，系前次募投項(xiàng)目原定用地，目

前地方政府已確定土地使用規(guī)劃，該項(xiàng)目已開工建設(shè)；3）公司前次募投項(xiàng)目

“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”擬募資投入?7,225.00?萬(wàn)元，因土地規(guī)劃問題未能

建設(shè)實(shí)施，公司將剩余募集資金投入其他項(xiàng)目，本次募集資金仍然投向該項(xiàng)目

并重新編制了可行性研究報(bào)告，總投資調(diào)整為?10,813.49?萬(wàn)元，公司將通過本

次再融資募集資金進(jìn)行投資建設(shè)。

??請(qǐng)發(fā)行人進(jìn)一步說明：（1）截至目前公司前次募投項(xiàng)目變更后的建設(shè)進(jìn)度，

與計(jì)劃是否相符、后續(xù)建設(shè)計(jì)劃，是否存在再次變更或無(wú)法實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)；（2）

前次募集項(xiàng)目因土地規(guī)劃原因擱置近三年，項(xiàng)目調(diào)整募投用地后又短時(shí)間內(nèi)解

決的原因及合理性；本次募投項(xiàng)目在該地塊實(shí)施未來是否存在重大不確定性；

（3）前次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”變更后，本次再融資再次實(shí)施且

總投資金額變動(dòng)較大的原因及合理性；（4）結(jié)合上述情況，在募集說明書中進(jìn)

一步完善重大事項(xiàng)提示。

??請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

??【回復(fù)】

??一、截至目前公司前次募投項(xiàng)目變更后的建設(shè)進(jìn)度，與計(jì)劃是否相符、后

續(xù)建設(shè)計(jì)劃，是否存在再次變更或無(wú)法實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)

??前次募投項(xiàng)目變更后的項(xiàng)目為“通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”，

在北碚區(qū)水土組團(tuán)B標(biāo)準(zhǔn)分區(qū)B26-1/01號(hào)地塊內(nèi)進(jìn)行實(shí)施，目前的建設(shè)進(jìn)度如下：

《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書》。

區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行局出具的《重慶市企業(yè)投資項(xiàng)目備案證》（?2210-500109-04-01-

境局兩江新區(qū)分局出具的《重慶市建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件批準(zhǔn)書》（渝

（兩江）環(huán)準(zhǔn)[2023]9號(hào)）。

規(guī)劃和自然資源局出具的《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》（地字第500141202300037

號(hào)）。

本項(xiàng)目的規(guī)劃方案，目前已基本確定規(guī)劃方案。待取得《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》

后，開始施工圖編制、審查、備案工作、消防審查、參建單位的招投標(biāo)等工作，

然后領(lǐng)取《建筑工程施工許可證》，并開工建設(shè)。根據(jù)公司目前辦理相關(guān)開工

手續(xù)的進(jìn)度以及與相關(guān)主管部門的溝通情況來看，“通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基

地建設(shè)項(xiàng)目”預(yù)計(jì)于2023年年底前開工建設(shè)，于2024年底達(dá)到可使用狀態(tài)，并

建成投產(chǎn)。

???由于本項(xiàng)目的建設(shè)涉及到政府主管部門的審批手續(xù)，相關(guān)方案可能會(huì)被相

關(guān)部門要求調(diào)整，因此公司很難完全控制相關(guān)進(jìn)度，后續(xù)的建設(shè)進(jìn)度可能會(huì)與

計(jì)劃進(jìn)度有所不同，從而會(huì)影響本項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度及建成投產(chǎn)時(shí)間。

???公司2022年收購(gòu)重慶精進(jìn)能源有限公司（已更名為：神馳重慶電源有限公

司），主要為了取得重慶精進(jìn)能源有限公司所擁有的北碚區(qū)水土組團(tuán)B標(biāo)準(zhǔn)分

區(qū)B26-1/01號(hào)203,022平方米土地，用于項(xiàng)目建設(shè)。同時(shí)，2022年12月，公司與

重慶兩江新區(qū)管理委員會(huì)簽署的《投資協(xié)議》，2025年之前，公司需在該地塊

投資13億元?！巴ㄓ脛?dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”作為公司在地塊投資的

主要項(xiàng)目之一，目前規(guī)劃方案已獲得重慶兩江新區(qū)規(guī)劃和自然資源局的同意，

待取得《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建筑工程施工許可證》后即可開工建設(shè)。

因此，根據(jù)前述進(jìn)展情況，本項(xiàng)目不存在再次變更或無(wú)法實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。

??二、前次募集項(xiàng)目因土地規(guī)劃原因擱置近三年，項(xiàng)目調(diào)整募投用地后又短

時(shí)間內(nèi)解決的原因及合理性；本次募投項(xiàng)目在該地塊實(shí)施未來是否存在重大不

確定性

??前次募投項(xiàng)目“數(shù)碼變頻發(fā)電機(jī)組生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“技術(shù)研發(fā)中心建

設(shè)項(xiàng)目”原定于北碚區(qū)蔡家組團(tuán)B標(biāo)準(zhǔn)分區(qū)B24-1/02地塊（以下簡(jiǎn)稱“蔡家地塊”）

建設(shè)。

??公司于2019年12月上市后，開始積極推進(jìn)上述募投項(xiàng)目的建設(shè)報(bào)批手續(xù)。

當(dāng)時(shí)，公司上述蔡家地塊周邊部分地塊已經(jīng)開始規(guī)劃為住宅用途，用于商品房

建設(shè)。地方政府基于區(qū)域整體發(fā)展的統(tǒng)籌考慮，有意用其他地塊與公司上述地

塊進(jìn)行置換，將公司上述地塊進(jìn)行收回，用于住宅用途。由于公司比較滿意原

有地塊的區(qū)域位置，因此關(guān)于土地置換未能與地方政府達(dá)成一致，相關(guān)建設(shè)審

批手續(xù)也一直未能辦理，因此導(dǎo)致該兩項(xiàng)目未開始建設(shè)。

限公司），同時(shí)取得重慶精進(jìn)能源有限公司所擁有的北碚區(qū)水土組團(tuán)B標(biāo)準(zhǔn)分

區(qū)B26-1/01號(hào)203,022平方米土地（以下簡(jiǎn)稱“水土地塊”），公司計(jì)劃將前次

募投項(xiàng)目變更于該地塊內(nèi)進(jìn)行實(shí)施。公司蔡家地塊屬于重慶市北碚區(qū)，水土地

塊屬于重慶市兩江新區(qū)，考慮到公司可能將原本當(dāng)?shù)氐耐顿Y轉(zhuǎn)移到別的區(qū)域，

蔡家地塊所在地主管部門不再堅(jiān)持上述的土地置換事宜，同意公司上述蔡家地

塊的工程建設(shè)，并開始推進(jìn)辦理建設(shè)報(bào)批手續(xù)。

??彼時(shí)，公司根據(jù)自身的產(chǎn)業(yè)布局規(guī)劃，由于上述蔡家地塊面積相對(duì)較小，

為38,847.00平方米，不能滿足公司通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基地以及后續(xù)擴(kuò)產(chǎn)

和研發(fā)中心建設(shè)的總體規(guī)劃要求，而水土地塊面積為203,022平方米，為蔡家地

塊的5.23倍，更適合上述項(xiàng)目的建設(shè)以及后續(xù)擴(kuò)產(chǎn)的需求，因此公司決定將

“通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”在水土

地塊進(jìn)行實(shí)施，將本次募投項(xiàng)目“移動(dòng)電源及戶用儲(chǔ)能生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”在蔡家

地塊進(jìn)行實(shí)施。

??綜上，上述蔡家地塊的解決過程及原因如上，具有合理性。

展和改革委員會(huì)出具的《重慶市企業(yè)投資項(xiàng)目備案證》（2020-500109-38-03-

環(huán)境局出具的《重慶市建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件批準(zhǔn)書》（渝（碚）環(huán)準(zhǔn)

[2023]5號(hào)）。

和自然資源局出具的《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》（建字第500109202300005號(hào)）。

和城鄉(xiāng)?建設(shè)委?員會(huì)?出?具的?《?建筑工?程施工?許可證?》（編?號(hào)

???截至本回復(fù)出具之日，本次募投項(xiàng)目“移動(dòng)電源及戶用儲(chǔ)能生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”

已開工建設(shè)，項(xiàng)目實(shí)施不存在重大不確定性。

???三、前次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”變更后，本次再融資再次實(shí)

施且總投資金額變動(dòng)較大的原因及合理性

???公司自成立以來，始終重視研發(fā)能力的提升，將研發(fā)設(shè)計(jì)作為提升公司核

心競(jìng)爭(zhēng)力的重要保證，不斷加大研發(fā)投入，以增強(qiáng)公司的技術(shù)優(yōu)勢(shì)。2020年至

???但是目前，公司的研發(fā)場(chǎng)所主要分散在各個(gè)生產(chǎn)車間，而公司原本生產(chǎn)場(chǎng)

地緊張，因此分配給研發(fā)測(cè)試所用的場(chǎng)地不足，研發(fā)測(cè)試設(shè)備也相對(duì)老舊，不

能滿足公司未來對(duì)新產(chǎn)品以及前沿產(chǎn)品的研發(fā)需求，將會(huì)成為公司未來繼續(xù)保

持經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷增長(zhǎng)的瓶頸。因此，技術(shù)研發(fā)中心的建設(shè)一直是公司發(fā)展戰(zhàn)略

規(guī)劃中主要部分。

???公司于2019年12月上市后，開始積極推進(jìn)前次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建

設(shè)項(xiàng)目”的建設(shè)審批手續(xù)，但因計(jì)劃實(shí)施地蔡家地塊的土地規(guī)劃調(diào)整問題，一

直未能開工建設(shè)。2022年，公司收購(gòu)了重慶精進(jìn)能源有限公司（已更名為：神

馳重慶電源有限公司）100%股權(quán)，該公司擁有203,022平方米的土地，為公司技

術(shù)研發(fā)中心的建設(shè)提供了實(shí)施條件。

次會(huì)議、2022年11月15日公司召開的2022年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了

《關(guān)于變更部分募集資金用途的議案》。公司將前次募投項(xiàng)目“數(shù)碼變頻發(fā)電

機(jī)組生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”、“通用汽油機(jī)擴(kuò)能項(xiàng)目”、“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)

目”三個(gè)項(xiàng)目變更至神馳重慶電源有限公司所在地塊進(jìn)行實(shí)施，其中“數(shù)碼變

頻發(fā)電機(jī)組生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“通用汽油機(jī)擴(kuò)能項(xiàng)目”將合并變更為“通

用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”。

???由于“通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”總投資為34,927.24萬(wàn)元，截

至2022年9月30日，前次募投項(xiàng)目“數(shù)碼變頻發(fā)電機(jī)組生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”、

“通用汽油機(jī)擴(kuò)能項(xiàng)目”、“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”募集資金余額（包括存

款利息、理財(cái)收益）共為28,006.81萬(wàn)元，因此公司將上述三個(gè)項(xiàng)目的剩余募集

資金全部用于“通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”，不足部分由公司以自

有資金或銀行借款解決?！凹夹g(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”總投資為10,813.49萬(wàn)元，

公司將通過本次再融資募集資金進(jìn)行投資建設(shè)，不存在重復(fù)建設(shè)的情形。

???本次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”總投資金額為10,813.49萬(wàn)元，與

前次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”7,225.00萬(wàn)元相比，投資金額有所調(diào)整，

主要原因?yàn)椋呵按文纪俄?xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”立項(xiàng)備案于2016年，彼

時(shí)公司總體經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較小。截至2016年12月31日，公司總資產(chǎn)為98,668.93

萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為41,309.25萬(wàn)元，2016年?duì)I業(yè)收入為74,759.71萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為

資產(chǎn)為292,051.05萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為166,229.03萬(wàn)元，2022年?duì)I業(yè)收入為260,025.16

萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為20,528.18萬(wàn)元，分別是2016年的2.96倍、4.02倍、3.48倍和3.47

倍。同時(shí)，2016年公司主要產(chǎn)品只有通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品，至2022年，公司主要

產(chǎn)品除了通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品之外，增加了壓鑄產(chǎn)品和儲(chǔ)能產(chǎn)品，研發(fā)人員數(shù)量

也有大幅增長(zhǎng)。因此，隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，產(chǎn)品種類的拓展，研發(fā)人員

數(shù)量的增加，公司對(duì)“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”的房屋建筑物、研發(fā)設(shè)備、研發(fā)

費(fèi)用等方面的投資需求也有所增加。本次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”是

公司立足于2022年的經(jīng)營(yíng)狀況及未來的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行充分論證后確定的，符合

公司實(shí)際需求。

?????前后兩個(gè)項(xiàng)目投資明細(xì)具體對(duì)比如下：

??????????????????????????????????????????????????單位：萬(wàn)元

????????????????????本次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)??????????????前次募投項(xiàng)目“技術(shù)研

?序號(hào)???????項(xiàng)目構(gòu)成

??????????????????????中心建設(shè)項(xiàng)目”?????????????????發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”

?????????合計(jì)??????????????????????10,813.49?????????7,225.00

?????與前次募投項(xiàng)目相比，本次募投項(xiàng)目主要在建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、研

發(fā)費(fèi)用方面變化較大，具體原因如下：

本次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”新增建筑面積?14,661.58?平方米，因而

建筑工程費(fèi)增加?1,595.02?萬(wàn)元。2016?年主要產(chǎn)品僅為通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品，至

品，測(cè)試中心、展廳及接待室所需面積均有所增加。另外，截至?2019?年?6?月

數(shù)量為?277?人，因此辦公區(qū)域面積也需增加。

品，研究?jī)?nèi)容主要涉及弧焊發(fā)電機(jī)組、變頻發(fā)電機(jī)組、SV?系列汽油內(nèi)燃機(jī)等研

發(fā)方向。本次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”根據(jù)公司現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)情況

以及未來的發(fā)展規(guī)劃，研發(fā)方向除通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品，新增了儲(chǔ)能系統(tǒng)和壓鑄

產(chǎn)品的研究。在通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品方面，將主要圍繞高壓清洗機(jī)、7KW?前置電

機(jī)變頻發(fā)電機(jī)、10KW?變頻發(fā)電機(jī)、無(wú)人機(jī)直流充電機(jī)、變頻發(fā)電逆變器鋰電

太陽(yáng)能綜合電力管理系統(tǒng)、船機(jī)動(dòng)力、草坪機(jī)動(dòng)力、草坪車動(dòng)力等方面開展研

究；在儲(chǔ)能系統(tǒng)方面，將主要圍繞光伏儲(chǔ)能混合發(fā)電系統(tǒng)、家庭備用電源系統(tǒng)、

電動(dòng)車用應(yīng)急電源等方面開展研究；在壓鑄產(chǎn)品方面，將主要圍繞新能源汽車

變速箱殼體、一體化壓鑄、大排量摩托車壓鑄件、光伏逆變器殼體、壓鑄件材

料等方面開展研究。

???由于研發(fā)方向的增加，本次募投項(xiàng)目與前次相比，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)增加

???綜上，本次募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”的投資金額與上次募投項(xiàng)

目相比有所增加具有合理性，“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”具有必要性。

???四、結(jié)合上述情況，在募集說明書中進(jìn)一步完善重大事項(xiàng)提示

???針對(duì)上述情況，發(fā)行人已在募集說明書“重大事項(xiàng)提示”中補(bǔ)充披露如下：

???“

???……

???八、關(guān)于前次募投項(xiàng)目變更后建設(shè)進(jìn)度的說明

???公司前次募集資金計(jì)劃用于“數(shù)碼變頻發(fā)電機(jī)組生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”、

“通用汽油機(jī)擴(kuò)能項(xiàng)目”、“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”、“補(bǔ)充流動(dòng)資金”。

???“數(shù)碼變頻發(fā)電機(jī)組生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”由

于土地規(guī)劃調(diào)整原因、“通用汽油機(jī)擴(kuò)能項(xiàng)目”由于場(chǎng)地不足原因，上述項(xiàng)目

一直未能建設(shè)完成?！把a(bǔ)充流動(dòng)資金”已全部使用完畢。

???為盡快實(shí)施募投項(xiàng)目，提高募集資金使用效率，2022年10月27日，公司召

開的第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議審議通過了《關(guān)于變

更部分募集資金用途的議案》。2022年11月15日，公司召開的2022年第一次臨

時(shí)股東大會(huì)審議通過了上述變更事項(xiàng)。公司將“數(shù)碼變頻發(fā)電機(jī)組生產(chǎn)基地建

設(shè)項(xiàng)目”、“通用汽油機(jī)擴(kuò)能項(xiàng)目”、“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”三個(gè)項(xiàng)目變

更至北碚區(qū)水土組團(tuán)B標(biāo)準(zhǔn)分區(qū)B26-1/01號(hào)進(jìn)行實(shí)施，其中“數(shù)碼變頻發(fā)電機(jī)

組生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“通用汽油機(jī)擴(kuò)能項(xiàng)目”將合并變更為“通用動(dòng)力機(jī)

械產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”。其中，“通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”

總投資為34,927.24萬(wàn)元，公司以尚未使用的募集資金進(jìn)行投資，不足部分由

公司以自有資金或銀行借款解決?！凹夹g(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”總投資為

???截至本募集說明書出具之日，“通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”建

設(shè)進(jìn)度情況如下：

《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書》。

區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行局出具的《重慶市企業(yè)投資項(xiàng)目備案證》（2210-500109-04-01-

境局兩江新區(qū)分局出具的《重慶市建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件批準(zhǔn)書》（渝

（兩江）環(huán)準(zhǔn)[2023]9號(hào)）。

規(guī)劃和自然資源局出具的《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》（地字第500141202300037

號(hào)）。

本項(xiàng)目的規(guī)劃方案，目前已基本確定規(guī)劃方案。待取得《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》

后，開始施工圖編制、審查、備案工作、消防審查、參建單位的招投標(biāo)等工作，

然后領(lǐng)取《建筑工程施工許可證》，并開工建設(shè)。根據(jù)公司目前辦理相關(guān)開工

手續(xù)的進(jìn)度以及與相關(guān)主管部門的溝通情況來看，“通用動(dòng)力機(jī)械產(chǎn)品生產(chǎn)基

地建設(shè)項(xiàng)目”預(yù)計(jì)于2023年年底前開工建設(shè)，于2024年底達(dá)到可使用狀態(tài)，并

建成投產(chǎn)。

???由于本項(xiàng)目的建設(shè)涉及到政府主管部門的審批手續(xù)，相關(guān)方案可能會(huì)被相

關(guān)部門要求調(diào)整，因此公司很難完全控制相關(guān)進(jìn)度，后續(xù)的建設(shè)進(jìn)度可能會(huì)與

計(jì)劃進(jìn)度有所不同，從而會(huì)影響本項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度及建成投產(chǎn)時(shí)間。

???”

???五、保薦機(jī)構(gòu)核查意見

?????（一）核查程序

?????保薦機(jī)構(gòu)履行了以下核查程序：

核查；

性研究報(bào)告、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書、項(xiàng)目備案、環(huán)評(píng)批復(fù)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證等文

件；

權(quán)證書、項(xiàng)目備案、環(huán)評(píng)批復(fù)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、

建筑工程施工許可證等文件；

新區(qū)管理委員會(huì)簽署的《投資協(xié)議》；

發(fā)方向的區(qū)別，以及當(dāng)時(shí)公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和研發(fā)人員情況，對(duì)前后兩次“技術(shù)研

發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”的投資金額進(jìn)行比較，了解增加的原因。

?????（二）核查意見

?????經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：

環(huán)評(píng)批復(fù)、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》等文件，目前正在辦理《建設(shè)工程規(guī)劃許

可證》和《建筑工程施工許可證》。但由于項(xiàng)目建設(shè)涉及到政府主管部門的審

批手續(xù)，相關(guān)方案可能會(huì)被相關(guān)部門要求調(diào)整，因此公司很難完全控制相關(guān)進(jìn)

度，后續(xù)的建設(shè)進(jìn)度可能會(huì)與計(jì)劃進(jìn)度有所不同，從而會(huì)影響本項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)

度及建成投產(chǎn)時(shí)間，但根據(jù)目前進(jìn)展情況來看，不存在再次變更或無(wú)法實(shí)施的

風(fēng)險(xiǎn)。公司已說明了前次募集項(xiàng)目用地解決的過程和原因，具有合理性；

始時(shí)辦理項(xiàng)目備案和建設(shè)審批手續(xù)，目前已取得不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書、項(xiàng)目備案、環(huán)

評(píng)批復(fù)、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建筑工程施

工許可證》等文件，并已開工建設(shè)，因此本次募投項(xiàng)目在該地塊實(shí)施不存在重

大不確定性；

司對(duì)“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”的房屋建筑物、研發(fā)設(shè)備、研發(fā)費(fèi)用等方面的

投資需求也有所增加，從而導(dǎo)致本此募投項(xiàng)目“技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”較前

次募投項(xiàng)目投資金額有所增加，具有合理性。

??問題2.關(guān)于經(jīng)營(yíng)合規(guī)性

??根據(jù)公司公告，公司收到重慶證監(jiān)局的行政監(jiān)管措施和上交所的紀(jì)律處分

顯示，1）公司2021年股權(quán)激勵(lì)實(shí)際結(jié)果與信息披露不符，股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)際激

勵(lì)對(duì)象中，有25人系發(fā)行人非公司員工而不符合授予條件，其中16人系公司實(shí)

際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理艾純控制的公司員工，另外9人系為公司提供潛

在客戶產(chǎn)品需求信息等業(yè)務(wù)支持的外部人員，追溯調(diào)整股份支付費(fèi)用后2022年

歸母凈利潤(rùn)調(diào)減154.47萬(wàn)元，占更正后金額的0.75%；2）公司與關(guān)聯(lián)方重慶五

谷通用設(shè)備有限公司2021年關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額為997.87萬(wàn)元，但公司未依規(guī)履

行相應(yīng)決策程序和信息披露義務(wù)，直至2023年4月24日董事會(huì)才進(jìn)行補(bǔ)充審議，

并于4月25日進(jìn)行補(bǔ)充披露。

??請(qǐng)發(fā)行人說明：（1）公司2021年的股權(quán)激勵(lì)是否涉及資金占用等利益輸送

行為，調(diào)整股份支付費(fèi)用后對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響；（2）最近36個(gè)月發(fā)行人及其董

監(jiān)高、控股股東和實(shí)際控制人受到的證券監(jiān)管部門和證券交易所作出的監(jiān)管措

施，具體的整改措施及其有效性，相關(guān)內(nèi)部控制制度是否建立健全并有效執(zhí)行。

??請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師和發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。

??【回復(fù)】

??一、公司2021年的股權(quán)激勵(lì)是否涉及資金占用等利益輸送行為，調(diào)整股份

支付費(fèi)用后對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

??（一）公司2021年的股權(quán)激勵(lì)不涉及資金占用等利益輸送行為

五次會(huì)議審議通過了《關(guān)于公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）及其摘要

的議案》等相關(guān)議案；2021年7月20日，公司披露了《監(jiān)事會(huì)關(guān)于2021年限制性

股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對(duì)象名單的核查意見及公示情況說明》；2021年7月

限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）及其摘要的議案》等相關(guān)議案；同日，公司召開

第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議與第三屆監(jiān)事會(huì)第十六次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于

向2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象首次授予限制性股票的議案》；2021年9

月24日，公司完成了2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予權(quán)益的登記工作，實(shí)

際授予登記情況如下：

??（1）首次授予日：2021年7月23日

??（2）首次授予價(jià)格：11.78元/股

??（3）股票來源：公司定向增發(fā)的A股普通股

??（4）實(shí)際授予登記的激勵(lì)對(duì)象及權(quán)益數(shù)量：

?激勵(lì)對(duì)象數(shù)量??????獲授的限制性股??????占激勵(lì)計(jì)劃擬授予限???????????占激勵(lì)計(jì)劃授予日公

???（人）???????票數(shù)量（萬(wàn)股）??????制性股票總數(shù)的比例????????????司股本總額的比例

??針對(duì)發(fā)行人2021年股權(quán)激勵(lì)實(shí)際授予登記的200名激勵(lì)對(duì)象中存在25人不符

合授予條件的情形，發(fā)行人已及時(shí)進(jìn)行了整改，采取的整改措施如下：

??（1）收回收益、回購(gòu)注銷未解除限售的限制性股票

會(huì)議，審議通過了《關(guān)于收回部分激勵(lì)對(duì)象股權(quán)激勵(lì)已獲收益并回購(gòu)注銷部分

限制性股票的議案》，并于2023年4月19日召開2022年年度股東大會(huì)審議通過該

議案。對(duì)于不符合授予條件的25名股權(quán)激勵(lì)對(duì)象，其中3人于2022年離職，其持

有的限制性股票均未解除限售，公司已于2023年1月對(duì)其持有的4.34萬(wàn)股限制性

股票進(jìn)行了回購(gòu)注銷；剩余22人已將其已解除限售的32.48萬(wàn)股票全部減持，獲

取收益234.18萬(wàn)元，公司已于2023年4月將該部分收益全部收回，并于2023年6

月回購(gòu)注銷了其持有的未解除限售的限制性股票48.72萬(wàn)股。

??（2）追溯調(diào)整股份支付費(fèi)用

??公司在2022年度原財(cái)務(wù)報(bào)表中一次性沖回上述股權(quán)激勵(lì)對(duì)象2021年及2022

年已確認(rèn)的股份支付費(fèi)用。為精確核算股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)情況的影響，

公司對(duì)2021年已確認(rèn)的股份支付費(fèi)用及相應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)進(jìn)行追溯調(diào)

整，并對(duì)應(yīng)調(diào)整2022年股份支付費(fèi)用。

??（3）內(nèi)部問責(zé)

英進(jìn)行內(nèi)部問責(zé)，采取了取消李玉英年度評(píng)優(yōu)和職級(jí)晉升資格、扣減以上兩人

年終獎(jiǎng)金百分之五十等懲戒措施，并責(zé)令其進(jìn)一步深入學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，不

斷增強(qiáng)規(guī)范意識(shí)和水平。

??綜合前述，公司已完成2021年度股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)的整改。公司將以此為戒，

加強(qiáng)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及實(shí)際控制人在相關(guān)法律法規(guī)方面的學(xué)習(xí)、培

訓(xùn)，不斷增強(qiáng)其規(guī)范運(yùn)作意識(shí)、提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，切實(shí)維護(hù)公司及全體

股東合法利益，實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

??發(fā)行人2021年股權(quán)激勵(lì)實(shí)際授予登記的200名激勵(lì)對(duì)象中存在25人在股權(quán)激

勵(lì)授予時(shí)點(diǎn)為非公司員工，主要系因股權(quán)激勵(lì)對(duì)象名單經(jīng)辦人員對(duì)股權(quán)激勵(lì)業(yè)

務(wù)的相關(guān)法規(guī)不熟悉，出于激勵(lì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來發(fā)展有直接影響的人員

之目的考慮將該等人員納入激勵(lì)對(duì)象名單。該等人員包含部分凱米爾動(dòng)力、五

谷通用、神馳科技員工及其他人員，其中：（1）凱米爾動(dòng)力和五谷通用原為公

司實(shí)際控制人艾純控制的公司，為解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和減少關(guān)聯(lián)交易，公司一直計(jì)

劃將凱米爾動(dòng)力、五谷通用收購(gòu)至上市公司體系內(nèi)，因此將凱米爾動(dòng)力、五谷

通用7名核心員工納入激勵(lì)對(duì)象名單。2023年4月，公司完成收購(gòu)凱米爾動(dòng)力和

五谷通用；（2）神馳科技為公司實(shí)際控制人艾純控制的公司，主業(yè)為房地產(chǎn)開

發(fā)業(yè)務(wù)，在建筑管理方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)和人員。鑒于公司后續(xù)新建項(xiàng)目存在

大量的廠房建設(shè)工作，而公司自身不擁有建筑管理方面的人員，計(jì)劃從神馳科

技招聘部分員工，因此公司將擬招聘的8名神馳科技員工納入激勵(lì)對(duì)象名單；

（3）其余人員（包含北泉面業(yè)員工1名及其他人員9名）系為發(fā)行人各子公司提

供了潛在客戶產(chǎn)品需求信息、市場(chǎng)參與機(jī)會(huì)信息以及緊俏零部件采購(gòu)信息等業(yè)

務(wù)支持的人員。前述人員均已在2021年股權(quán)激勵(lì)權(quán)益登記日前完成了全部股權(quán)

激勵(lì)款項(xiàng)的繳納。

??發(fā)行人已積極采取收回收益、回購(gòu)注銷未解除限售的限制性股票、追溯調(diào)

整股份支付費(fèi)用及內(nèi)部問責(zé)措施，完成了上述相關(guān)事項(xiàng)的整改，不涉及資金占

用等利益輸送行為。

??此外，根據(jù)華信會(huì)計(jì)師出具的《神馳機(jī)電股份有限公司非經(jīng)營(yíng)性資金占用

及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況專項(xiàng)審核報(bào)告》（川華信專（2021）第00239號(hào)）、

《神馳機(jī)電股份有限公司非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況專項(xiàng)審核

報(bào)告》（川華信專（2022）第0716號(hào)）、天職國(guó)際出具的《神馳機(jī)電股份有限

公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項(xiàng)說明》（天職業(yè)字[2023]21250-

行人資金的情形。

??綜上所述，發(fā)行人2021年的股權(quán)激勵(lì)不涉及資金占用等利益輸送行為。

??（二）調(diào)整股份支付費(fèi)用后對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

??因2021年股權(quán)激勵(lì)調(diào)整事項(xiàng)涉及的金額低于重要性水平，公司在2022年度

原財(cái)務(wù)報(bào)表中一次性沖回上述股權(quán)激勵(lì)對(duì)象2021年及2022年已確認(rèn)的股份支付

費(fèi)用。為精確核算股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)情況的影響，公司已在2023年4月進(jìn)

行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，對(duì)2021年已確認(rèn)的股份支付費(fèi)用及相應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資

產(chǎn)進(jìn)行追溯調(diào)整，并對(duì)應(yīng)調(diào)整2022年股份支付費(fèi)用。

??公司對(duì)前期差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行更正，追溯調(diào)整對(duì)公司2022年12月31

日的合并資產(chǎn)負(fù)債表、2021年和2022年合并現(xiàn)金流量表沒有影響，但對(duì)公司

響，具體如下：

????????????????????????????????????單位：萬(wàn)元

?????????????????????????????????????????????????????????????????更正金額

??報(bào)表項(xiàng)目???????更正前金額???????????更正金額????????????????更正后金額???????????占更正后

?????????????????????????????????????????????????????????????????金額比例

遞延所得稅資產(chǎn)??????????1,491.86???????????????-27.26????????1,464.60????-1.86%

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)?????????57,194.36???????????????-27.26??????57,167.10?????-0.05%

資產(chǎn)總計(jì)???????????259,889.68???????????????-27.26?????259,862.42?????-0.01%

資本公積????????????69,581.36???????????-181.73?????????69,399.63?????-0.26%

盈余公積?????????????3,146.01????????????????15.45????????3,161.46????0.49%

未分配利潤(rùn)???????????64,758.89???????????????139.02??????64,897.91?????0.21%

歸屬于母公司股東

權(quán)益合計(jì)???????????148,308.92???????????????-27.26?????148,281.66?????-0.02%

股東權(quán)益合計(jì)????????148,308.92?-27.26????????????????????148,281.66?????-0.02%

負(fù)債及股東權(quán)益合

計(jì)?????????????259,889.68?-27.26????????????????????259,862.42?????-0.01%

?注：上表所列示的數(shù)據(jù)為追溯調(diào)整前數(shù)據(jù)，下同。

????????????????????????????????????????????????????????????????單位：萬(wàn)元

?????????????????????????????????????????????????????????????????更正金額

???報(bào)表項(xiàng)目??????更正前金額???????????更正金額????????????????更正后金額???????????占更正后

?????????????????????????????????????????????????????????????????金額比例

營(yíng)業(yè)總成本??????????230,577.38??????????-181.73?????????230,395.65?????-0.08%

管理費(fèi)用????????????11,208.70??????????-181.73??????????11,026.97?????-1.65%

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)????????????22,655.18??????????181.73???????????22,836.91?????0.80%

利潤(rùn)總額????????????22,444.02??????????181.73???????????22,625.75?????0.80%

所得稅費(fèi)用????????????3,043.37???????????????27.26????????3,070.63?????0.89%

凈利潤(rùn)?????????????19,400.65??????????154.47???????????19,555.12?????0.79%

持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)?????????19,400.65??????????154.47???????????19,555.12?????0.79%

歸屬于母公司股東

的凈利潤(rùn)

綜合收益總額??????????19,160.10??????????154.47???????????19,314.57?????0.80%

歸屬于母公司股東

的綜合收益總額

????????????????????????????????????????????????????????????????單位：萬(wàn)元

?????????????????????????????????????????????????????????????????更正金額

???報(bào)表項(xiàng)目??????更正前金額???????????更正金額????????????????更正后金額???????????占更正后

?????????????????????????????????????????????????????????????????金額比例

營(yíng)業(yè)總成本???????????232,765.30??????????181.73?????????232,947.03?????0.08%

???????????????????????????????????????????????????????????????更正金額

??報(bào)表項(xiàng)目?????更正前金額????????????更正金額?????????????更正后金額?????????????占更正后

???????????????????????????????????????????????????????????????金額比例

管理費(fèi)用???????????12,005.59???????????181.73??????????12,187.32?????1.49%

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)???????????24,595.61??????????-181.73??????????24,413.88?????-0.74%

利潤(rùn)總額???????????24,527.59??????????-181.73??????????24,345.86?????-0.75%

所得稅費(fèi)用???????????3,844.94???????????-27.26???????????3,817.68?????-0.71%

凈利潤(rùn)????????????20,682.65??????????-154.47??????????20,528.18?????-0.75%

持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)????????20,682.65??????????-154.47??????????20,528.18?????-0.75%

歸屬于母公司股東

的凈利潤(rùn)

綜合收益總額?????????21,247.73??????????-154.47??????????21,093.25?????-0.73%

歸屬于母公司股東

的綜合收益總額

??發(fā)行人通過會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正調(diào)整股份支付費(fèi)用后，對(duì)2021年、2022年主要財(cái)

務(wù)數(shù)據(jù)的影響金額及影響比例如下：

???????????????????????????????????????????????????????????????單位：萬(wàn)元

?主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

???????????影響金額????????????影響比例?????????????影響金額???????????影響比例

總資產(chǎn)?????????????????-??????????????????-????????-27.26??????????-0.01%

凈資產(chǎn)?????????????????-??????????????????-????????-27.26??????????-0.02%

管理費(fèi)用??????????181.73????????????1.49%??????????-181.73??????????-1.65%

凈利潤(rùn)???????????-154.47??????????-0.75%??????????154.47????????????0.79%

??由上表可知，調(diào)整股份支付費(fèi)用后對(duì)發(fā)行人2021年度及2022年度總資產(chǎn)、

凈資產(chǎn)、管理費(fèi)用及凈利潤(rùn)的影響金額及影響比例均較低，未對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、

經(jīng)營(yíng)成果造成重大不利影響。

??綜合前述，本次因2021年度股權(quán)激勵(lì)所致的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)涉及金額較

低，對(duì)發(fā)行人2021年度、2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的影響較小，未對(duì)公

司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果造成重大不利影響。

??綜上所述，公司2021年的股權(quán)激勵(lì)不涉及資金占用等利益輸送行為，因

????成重大不利影響。

????????????二、最近36個(gè)月發(fā)行人及其董監(jiān)高、控股股東和實(shí)際控制人受到的證券監(jiān)

????管部門和證券交易所作出的監(jiān)管措施，具體的整改措施及其有效性，相關(guān)內(nèi)部

????控制制度是否建立健全并有效執(zhí)行

????????????（一）最近36個(gè)月發(fā)行人及其董監(jiān)高、控股股東和實(shí)際控制人受到的證券

????監(jiān)管部門和證券交易所作出的監(jiān)管措施，具體的整改措施及其有效性

????部門和證券交易所作出的監(jiān)管措施

????????????最近36個(gè)月，發(fā)行人及其董監(jiān)高、控股股東和實(shí)際控制人受到的證券監(jiān)管

????部門和證券交易所作出的監(jiān)管措施/紀(jì)律處分如下：

序????????????監(jiān)管????相關(guān)

????時(shí)間?????????????????????????涉及事由?????????????監(jiān)管措施/紀(jì)律處分

號(hào)????????????部門????主體

??????????????????高級(jí)管理???因其配偶所持有的公司股票在6

????????????????????海????易的違規(guī)行為。

?????????????????????????????????????????????《關(guān)于對(duì)神馳機(jī)電股份有限公司

?????????????重慶??????????發(fā)行人2021年股權(quán)激勵(lì)對(duì)象部分

?????????????證監(jiān)??????????為非公司員工，導(dǎo)致公告內(nèi)容與

??????????????局??????????實(shí)際情況不一致。

???????????????????李玉英???????????????????????號(hào)）

?????????????????????????????????????????????《關(guān)于對(duì)神馳機(jī)電股份有限公司

?????????????????????????發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方五谷通用2021年

?????????????????????????關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額為997.87萬(wàn)

?????????????重慶??????????????????????????????（[2023]29號(hào)）

?????????????證監(jiān)???董事長(zhǎng)艾

??????????????局???純、董事

??????????????????會(huì)秘書杜

???????????????????春輝

?????????????????????????部分為非公司員工，股權(quán)激勵(lì)信

??????????????????發(fā)行人、

?????????????????????????息披露不準(zhǔn)確；

??????????????????實(shí)際控制

??????????????????人暨時(shí)任

?????????????????????????符合授予要求，導(dǎo)致相關(guān)定期報(bào)??????《關(guān)于對(duì)神馳機(jī)電股份有限公司

??????????????????純、時(shí)任

??????????????????監(jiān)事李玉

????????????????????英

?????????????????????????行審議和披露，直至2023年4月

?????????????????????????于2023年4月25日進(jìn)行補(bǔ)充披

?????????????????????????露。

?????????????????????????因發(fā)行人2021年股權(quán)激勵(lì)對(duì)象授予

?????????????????????????時(shí)不符合條件，導(dǎo)致2021年相關(guān)激

?????????????????????????勵(lì)對(duì)象不滿足股份支付費(fèi)用確認(rèn)條

?????????????????????????整，并對(duì)應(yīng)調(diào)整2022年股份支付

?????????????????????????費(fèi)用。因上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)，導(dǎo)致財(cái)

?????????????????????????務(wù)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。

?????????????????????????發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方五谷通用2021年

?????????????????????????關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額為997.87萬(wàn)????《關(guān)于對(duì)神馳機(jī)電股份有限公司

?????????????????????????會(huì)才進(jìn)行補(bǔ)充審議，并于2023年????號(hào)）

????????????除上述事項(xiàng)外，最近36個(gè)月內(nèi)，發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、

????控股股東、實(shí)際控制人不存在其他被證券監(jiān)管部門和證券交易所采取監(jiān)管措施

????的情形。

????????????（1）針對(duì)發(fā)行人高級(jí)管理人員之配偶短線交易事項(xiàng)（涉及上述表格第1項(xiàng)

????監(jiān)管措施），發(fā)行人已于2020年5月6日將劉吉海配偶因短線交易獲得全部收益

????收歸公司，并對(duì)劉吉海進(jìn)行了批評(píng)教育，要求其進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)

????和規(guī)范性文件，并要求其今后對(duì)交易行為進(jìn)行嚴(yán)格管理，吸取教訓(xùn)、提高警惕，

????杜絕此類情況再次發(fā)生?。同時(shí)，公司已督促并組織相關(guān)股東及全體董事、監(jiān)事、

????高級(jí)管理人員對(duì)《證券法》、《股票上市規(guī)則》、《上市公司股東、董監(jiān)高減

????持股份的若干規(guī)定》、《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管

????理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司內(nèi)部管理制度

????進(jìn)行學(xué)習(xí)，并邀請(qǐng)了時(shí)任持續(xù)督導(dǎo)券商華西證券股份有限公司對(duì)董事、監(jiān)事、

????高級(jí)管理人員股票合規(guī)交易等事項(xiàng)進(jìn)行了專項(xiàng)培訓(xùn)，嚴(yán)格規(guī)范相關(guān)人員買賣公

????司股票的行為，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)。

????????????（2）針對(duì)發(fā)行人股權(quán)激勵(lì)相關(guān)事項(xiàng)以及因股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)導(dǎo)致的定期報(bào)告信

????息披露不準(zhǔn)確事項(xiàng)（涉及上述表格第2、3、6、7項(xiàng)監(jiān)管措施/紀(jì)律處分），發(fā)行

????人已采取了收回收益、回購(gòu)注銷未解除限售的限制性股票、追溯調(diào)整股份支付

????費(fèi)用、內(nèi)部問責(zé)等整改措施，整改措施具體情況詳見本回復(fù)問題2之“一、公司

財(cái)務(wù)報(bào)表的影響”之“（一）公司2021年的股權(quán)激勵(lì)不涉及資金占用等利益輸送

行為”之“2、2021年股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)的整改情況”。

?????同時(shí)，發(fā)行人已組織董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員集中進(jìn)行了股權(quán)激勵(lì)、信

息披露事項(xiàng)的專項(xiàng)學(xué)習(xí)，并督促全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)《證券法》、

《股票上市規(guī)則》、《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》、《上市公司信息披露管

理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司內(nèi)部管理制度進(jìn)行持續(xù)學(xué)習(xí)，要

求董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員勤勉盡責(zé)，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，杜絕此類情況再

次發(fā)生。

?????（3）針對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行審議程序及披露事項(xiàng)（涉及上述表格

第4、5、6、8項(xiàng)監(jiān)管措施/紀(jì)律處分），發(fā)行人已于2023年4月24日召開第四屆

董事會(huì)第十一會(huì)議，在關(guān)聯(lián)董事回避表決的情形下，審議通過了《關(guān)于補(bǔ)充確

認(rèn)與重慶五谷通用設(shè)備有限公司關(guān)聯(lián)交易的議案》，就相關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行

了補(bǔ)充審議，發(fā)行人獨(dú)立董事就前述議案事項(xiàng)發(fā)表了事前認(rèn)可意見和獨(dú)立意見。

發(fā)行人已于2023年4月25日補(bǔ)充披露了《關(guān)于補(bǔ)充確認(rèn)與重慶五谷通用設(shè)備有限

公司關(guān)聯(lián)交易的公告》（公告編號(hào)：2023-045）。2023年6月30日，發(fā)行人實(shí)際

控制人艾純與董事會(huì)秘書杜春輝前往重慶證監(jiān)局接受了監(jiān)管談話。

?????同時(shí)，發(fā)行人已組織相關(guān)人員對(duì)信息披露制度進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高相

關(guān)人員規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，避免類似事件再次發(fā)生，切實(shí)維護(hù)發(fā)行人及全體股東合

法利益，實(shí)現(xiàn)發(fā)行人持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

?????此外，為減少關(guān)聯(lián)交易，發(fā)行人已于2023年3月22日、2023年4月19日召開

第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議、2022年年度股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于收購(gòu)重慶

市凱米爾動(dòng)力機(jī)械有限公司、重慶五谷通用設(shè)備有限公100%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的

議案》，發(fā)行人分別以2,546.49萬(wàn)元、3,045.00萬(wàn)元的價(jià)格通過現(xiàn)金方式收購(gòu)重

慶神馳科技有限公司持有的重慶市凱米爾動(dòng)力機(jī)械有限公司、重慶五谷通用設(shè)

備有限公司100%股權(quán)。2023年4月24日，五谷通用、凱米爾動(dòng)力完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓

工商變更登記，成為發(fā)行人全資子公司。此后，發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易金額將大幅減

少。

??綜上所述，發(fā)行人已經(jīng)針對(duì)上述監(jiān)管措施所涉事項(xiàng)采取了有效整改措施。

??（二）發(fā)行人相關(guān)內(nèi)部控制制度健全并有效執(zhí)行

??發(fā)行人已經(jīng)按照《公司法》《證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)

法律法規(guī)的要求，建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘

書等公司治理機(jī)構(gòu)和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，并在經(jīng)營(yíng)的各個(gè)層面建立了較完善的

內(nèi)控制度體系。公司內(nèi)部控制制度涵蓋公司的日常管理及所有的營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)，包

括但不限于關(guān)聯(lián)交易管理制度、信息披露管理制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、員工

獎(jiǎng)懲制度等方面的內(nèi)部管理制度。

??為規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的決策，發(fā)行人在《公司章程》中明確了關(guān)聯(lián)交易的審議

權(quán)限以及回避制度，且制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》對(duì)關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定、

關(guān)聯(lián)人報(bào)備、關(guān)聯(lián)交易決策程序、關(guān)聯(lián)交易信息披露做出了明確規(guī)定。此外，

發(fā)行人還制定了《獨(dú)立董事工作制度》，明確規(guī)定獨(dú)立董事對(duì)需要披露的關(guān)聯(lián)

交易發(fā)表獨(dú)立意見。

??針對(duì)發(fā)行人與五谷通用過往關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行審議程序及披露事項(xiàng)，發(fā)

行人已于2023年4月24日召開第四屆董事會(huì)第十一會(huì)議，在關(guān)聯(lián)董事回避表決的

情形下，依據(jù)上述《公司章程》《關(guān)聯(lián)交易管理制度》《獨(dú)立董事工作制度》

的規(guī)定，就相關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充審議，獨(dú)立董事就審議事項(xiàng)發(fā)表了事

前認(rèn)可意見和同意的獨(dú)立意見，發(fā)行人進(jìn)行了補(bǔ)充披露，以進(jìn)一步落實(shí)相關(guān)內(nèi)

部控制制度的執(zhí)行。

??就信息披露相關(guān)事宜，發(fā)行人制定了《信息披露管理制度》《重大信息內(nèi)

部報(bào)告制度》，就信息披露的一般規(guī)則、信息披露的內(nèi)容及形式、信息披露的

流程、重大信息的內(nèi)部報(bào)告、責(zé)任劃分、信息披露的常設(shè)機(jī)構(gòu)及董事會(huì)秘書、

信息披露暫緩及豁免事項(xiàng)、檔案管理、保密措施、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)師核算的監(jiān)

督、投資者關(guān)系管理、處罰、重大信息范圍、內(nèi)部報(bào)告程序、內(nèi)部報(bào)告的管理

和責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定。

??針對(duì)發(fā)行人2021年股權(quán)激勵(lì)相關(guān)事項(xiàng)以及因股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)導(dǎo)致的定期報(bào)告

信息披露不準(zhǔn)確事宜，發(fā)行人已積極采取收回收益、回購(gòu)注銷未解除限售的限

制性股票、追溯調(diào)整股份支付費(fèi)用及內(nèi)部問責(zé)的整改措施，完成了上述相關(guān)事

項(xiàng)的整改，并及時(shí)披露了《關(guān)于對(duì)重慶證監(jiān)局責(zé)令改正措施決定的整改報(bào)告的

公告》（公告編號(hào)：2023-041）和《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》

（公告編號(hào)：2023-035），未損害上市公司及投資者利益。同時(shí)，因2021年股

權(quán)激勵(lì)所致的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)涉及金額較低，追溯調(diào)整后對(duì)發(fā)行人2021年度、

造成重大不利影響。

??就發(fā)行人因關(guān)聯(lián)交易及股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)導(dǎo)致的信息披露不準(zhǔn)確及不及時(shí)的情

形，發(fā)行人已經(jīng)按照公司《信息披露管理制度》《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》等

相關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行了補(bǔ)充披露。

??根據(jù)《?2020?年度獨(dú)立董事述職報(bào)告》《?2021年度獨(dú)立董事述職報(bào)告》

《2022年度獨(dú)立董事述職報(bào)告》，發(fā)行人獨(dú)立董事認(rèn)為公司能夠嚴(yán)格按照《上

市公司信息披露管理辦法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)制度真實(shí)、

準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地履行了信息披露義務(wù)。

??除上述制度外，公司根據(jù)職能部門的劃分，將公司制定的管理制度劃分為：

企業(yè)管理類、人力資源管理類、生產(chǎn)類、采購(gòu)類、銷售類、技術(shù)管理類、品質(zhì)

管控類、計(jì)劃物資控制類、IT類。

??發(fā)行人董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，指導(dǎo)、監(jiān)督及評(píng)估公司的內(nèi)部審計(jì)制度及

其實(shí)施，審查公司內(nèi)控制度。公司管理層負(fù)責(zé)根據(jù)內(nèi)部控制的要求，建立健全

內(nèi)部控制體系，督促各部門不斷完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，確保制度的有效實(shí)施。

??就發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在報(bào)告期內(nèi)短線交易、股權(quán)激勵(lì)

不合規(guī)、財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確、關(guān)聯(lián)交易信息披露不及時(shí)等事宜，發(fā)行人除及

時(shí)按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求進(jìn)行整改外，還依據(jù)公司《員工獎(jiǎng)懲制度》等制度對(duì)相關(guān)

責(zé)任人員進(jìn)行了批評(píng)教育、內(nèi)部問責(zé)、取消年度評(píng)優(yōu)和職級(jí)晉升資格、扣減年

終獎(jiǎng)金等懲戒措施。

??根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管

要求，結(jié)合發(fā)行人內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督

的基礎(chǔ)上，發(fā)行人董事會(huì)對(duì)公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12

月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，出具了《2020年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》

《2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》《2022年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，認(rèn)為發(fā)行人

了有效的內(nèi)部控制，內(nèi)部控制運(yùn)行總體良好。

??根據(jù)四川華信出具的《神馳機(jī)電股份有限公司2020年內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》

（川華信專（2021）第0238號(hào)）、《神馳機(jī)電股份有限公司2021年內(nèi)部控制審

計(jì)報(bào)告》（川華信專（2022）第0175號(hào)）、天職國(guó)際出具的《神馳機(jī)電股份有

限公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》（天職業(yè)字[2023]21250-1號(hào)），認(rèn)為發(fā)行人于2020

年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日分別按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本

規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

??綜上所述，最近36個(gè)月內(nèi)，發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、實(shí)際

控制人存在被證券監(jiān)管部門和證券交易所采取監(jiān)管措施的情形，發(fā)行人已經(jīng)采

取有效整改措施。發(fā)行人已建立相關(guān)內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度健全且有效

執(zhí)行。

??三、中介機(jī)構(gòu)核查意見

??（一）核查程序

??保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師天職國(guó)際及發(fā)行人律師主要執(zhí)行了以下核查程序：

公積金繳納記錄；

激勵(lì)款項(xiàng)的銀行回單、發(fā)行人收回收益及支付回購(gòu)款的銀行回單及回購(gòu)注銷未

解除限售的限制性股票的證明等相關(guān)資料；

核查管理費(fèi)用中股份支付費(fèi)用的準(zhǔn)確性、會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第

審核報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)說明；

會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的準(zhǔn)確性并分析對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響；

發(fā)行人向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交的整改報(bào)告；查閱發(fā)行人進(jìn)行內(nèi)部整改時(shí)的培訓(xùn)記錄、

培訓(xùn)簽到表等整改證明性文件；

審計(jì)制度》《關(guān)聯(lián)交易管理制度》《信息披露管理制度》《重大信息內(nèi)部報(bào)告

制度》《財(cái)務(wù)管理制度》《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》等相關(guān)內(nèi)部控

制制度；

報(bào)告》《2022年度獨(dú)立董事述職報(bào)告》；

價(jià)報(bào)告》、《2022年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》；

報(bào)告》（川華信專（2021）第0238號(hào)）、《神馳機(jī)電股份有限公司2021年內(nèi)部

控制審計(jì)報(bào)告》（川華信專（2022）第0175號(hào)），天職國(guó)際出具的《神馳機(jī)電

股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》（天職業(yè)字[2023]21250-1號(hào)）；

措施后的整改情況。

??（二）核查意見

??經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：

股權(quán)激勵(lì)所致的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)涉及金額較低，對(duì)發(fā)行人2021年度、2022年

度合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的影響較小，未對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果造成重大

不利影響；

在被證券監(jiān)管部門和證券交易所采取監(jiān)管措施的情形，發(fā)行人已經(jīng)采取有效整

改措施。發(fā)行人已建立相關(guān)內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行。

??發(fā)行人律師認(rèn)為：

造成重大不利影響；

在被證券監(jiān)管部門和證券交易所采取監(jiān)管措施的情形，發(fā)行人已經(jīng)采取有效整

改措施，發(fā)行人已建立相關(guān)內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行。

??申報(bào)會(huì)計(jì)師天職國(guó)際認(rèn)為：

股權(quán)激勵(lì)所致的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)涉及金額較低，對(duì)發(fā)行人2021年度、2022年

度合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的影響較小，未對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果造成重大

不利影響；

在被證券監(jiān)管部門和證券交易所采取監(jiān)管措施的情形，發(fā)行人已經(jīng)采取有效整

改措施。截至2022年12月31日，發(fā)行人已建立相關(guān)內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制

度健全且有效執(zhí)行。

??保薦機(jī)構(gòu)整體意見：對(duì)本回復(fù)材料中的公司回復(fù)，本機(jī)構(gòu)均已進(jìn)行核查，

確認(rèn)并保證其真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

（本頁(yè)無(wú)正文，為神馳機(jī)電股份有限公司《關(guān)于神馳機(jī)電股份有限公司向不特

定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請(qǐng)文件的審核問詢函的回復(fù)（第二輪）》之蓋章頁(yè)）

????????????????????????????神馳機(jī)電股份有限公司

????????????????????????????????年???月???日

????????????發(fā)行人董事長(zhǎng)聲明

??本人已認(rèn)真閱讀神馳機(jī)電股份有限公司本次審核問詢函回復(fù)的全部?jī)?nèi)容，

確認(rèn)本次審核問詢函回復(fù)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)上述

文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

??發(fā)行人董事長(zhǎng)：

????????????艾?純

?????????????????????????????神馳機(jī)電股份有限公司

?????????????????????????????????年???月???日

（本頁(yè)無(wú)正文，為申萬(wàn)宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司《關(guān)于神馳機(jī)電股份有

限公司向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請(qǐng)文件的審核問詢函的回復(fù)（第二輪）》之

簽章頁(yè)）

??保薦代表人：

????????????倪衛(wèi)華??????????????陸文軍

??????????????????????申萬(wàn)宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司

???????????????????????????????????年???月???日

?????????保薦機(jī)構(gòu)法定代表人聲明

??本人已認(rèn)真閱讀神馳機(jī)電股份有限公司本次審核問詢函回復(fù)的全部?jī)?nèi)容，

了解回復(fù)涉及問題的核查過程、本公司的內(nèi)核和風(fēng)險(xiǎn)控制流程，確認(rèn)本公司按

照勤勉盡責(zé)原則履行核查程序，本次審核問詢函回復(fù)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性

陳述或重大遺漏，并對(duì)上述文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性承擔(dān)相應(yīng)

法律責(zé)任。

??法定代表人、董事長(zhǎng)：

???????????????張?劍

?????????????????????????申萬(wàn)宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司

???????????????????????????????????年???月???日

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